Автор: admin

В бизнесе, особенно в сфере торговли и производства, часто возникает ситуация, когда деньги нужны сегодня, а оплата от покупателя ожидается только через несколько недель или даже месяцев. Это может привести к кассовым разрывам, замедлению развития и упущенным возможностям. В таких случаях на помощь приходит факторинг – эффективный инструмент финансирования, о котором многие предприниматели слышали, но не до конца понимают.

Факторинг: что это такое?

Факторинг – это финансовая услуга, при которой компания (поставщик) продает свою дебиторскую задолженность (право требования оплаты от покупателей) факторинговой компании (фактору) и получает за это деньги сразу, за вычетом комиссии. Простыми словами, факторинг – это как быстрая продажа неоплаченных счетов.

Как работает факторинг?

Чтобы лучше понять, как работает факторинг, давайте рассмотрим упрощенный пример:
– Поставщик (вы): Ваша компания поставляет товары или услуги покупателю с отсрочкой платежа (например, 30 дней).
– Фактор (факторинговая компания): Вы обращаетесь к факторинговой компании и заключаете договор факторинга.
– Уступка дебиторской задолженности: Вы передаете факторинговой компании документы, подтверждающие вашу дебиторскую задолженность (например, УПД).
– Получение финансирования: Факторинговая компания выплачивает вам аванс, обычно составляющий 70-90% от суммы долга.
– Покупатель оплачивает долг: По истечении срока отсрочки платежа покупатель переводит деньги напрямую факторинговой компании.
– Расчеты: Факторинговая компания выплачивает вам оставшуюся часть суммы долга, за вычетом своей комиссии и процентов.

Стороны сделки:

– Поставщик (кредитор, клиент): Компания, которая поставляет товары или оказывает услуги и имеет право требования оплаты от покупателя.
– Покупатель (дебитор): Компания, которая покупает товары или услуги и обязана оплатить их в будущем.
– Фактор (факторинговая компания): Финансовая организация, которая финансирует поставщика и получает право требования оплаты от покупателя.

Виды факторинга:

Существует несколько видов факторинга, наиболее распространенные из которых:
– С регрессом: Если покупатель не оплачивает долг, поставщик обязан вернуть факторинговой компании полученный аванс. Это более дешевый вариант факторинга, но он несет в себе риск для поставщика.
– Без регресса: Если покупатель не оплачивает долг, факторинговая компания берет на себя риск неплатежа. Это более дорогой вариант факторинга, но он позволяет поставщику полностью избавиться от рисков, связанных с дебиторской задолженностью.
– Финансовый (или внутренний): Используется для финансирования внутренних поставок.
– Конфиденциальный: Покупатель не знает о том, что поставщик использует факторинг.
– Международный: Используется для финансирования экспортно-импортных операций.

Преимущества факторинга:

– Быстрое получение финансирования: Факторинг позволяет получить деньги за поставленные товары или оказанные услуги практически сразу, не дожидаясь оплаты от покупателя.
– Улучшение ликвидности: Факторинг помогает улучшить финансовое состояние компании и избежать кассовых разрывов.
– Снижение рисков неплатежей: При факторинге без регресса факторинговая компания берет на себя риск неплатежа со стороны покупателя.
– Упрощение управления дебиторской задолженностью: Факторинговая компания берет на себя все вопросы, связанные с контролем и взысканием дебиторской задолженности.Кому подходит факторинг?

Факторинг – это особенно полезный инструмент для:

– Компаний с большим объемом дебиторской задолженности: Если у вас много клиентов, которые платят с отсрочкой, факторинг поможет вам высвободить оборотные средства.
– Компаний, нуждающихся в быстром пополнении оборотных средств: Факторинг позволяет быстро получить деньги для закупки новых товаров, выплаты зарплаты или оплаты других расходов.
– Компаний, работающих с крупными покупателями с отсрочкой платежа: Факторинг позволяет получать деньги от крупных покупателей сразу, не дожидаясь истечения срока отсрочки платежа.
– Компаний, стремящихся снизить риски неплатежей: Факторинг без регресса позволяет полностью избавиться от риска неплатежей со стороны покупателей.

Заключение

Факторинг – это эффективный инструмент финансирования, который может помочь бизнесу решить проблему кассовых разрывов, улучшить ликвидность и снизить риски неплатежей. Однако, прежде чем принимать решение об использовании факторинга, необходимо тщательно изучить все условия и оценить выгоды и риски для вашего бизнеса.

Многие предприниматели выбирают электронную коммерцию для старта своего бизнеса, открывая интернет-магазины. Однако за кажущейся легкостью онлайн-торговли часто забывают о важном – бухгалтерском учете. Правильная бухгалтерия – это не просто обязанность, а залог успеха и прибыльности. Отсутствие учета может привести к проблемам с налоговой службой, штрафам и финансовым потерям. В этой статье мы расскажем об основных аспектах бухгалтерского учета, которые должен знать каждый владелец интернет-магазина.

Основные аспекты бухгалтерского учета для интернет-магазинов

Бухгалтерский учет в интернет-магазине имеет свою специфику, связанную с онлайн-продажами, разными способами оплаты и учетом товарных остатков. Вот ключевые аспекты, на которые стоит обратить внимание:

Учет доходов:

Выручка от продаж: Важно точно фиксировать все поступления денежных средств от покупателей.

Способы оплаты: Необходимо учитывать все доступные способы оплаты: банковские карты, электронные кошельки, платежные системы, наложенный платеж.

Онлайн-кассы: В соответствии с законодательством, при приеме оплаты от физических лиц через интернет-магазин, необходимо использовать онлайн-кассы и выдавать чеки. Важно соблюдать правила работы с онлайн-кассами и фискализировать чеки.

Учет расходов:

Закупка товара: Фиксируйте все затраты на приобретение товаров для перепродажи, включая стоимость товара, транспортные расходы, таможенные пошлины (если есть).

Доставка: Учитывайте расходы на доставку заказов покупателям (собственная курьерская служба, почта, транспортные компании).

Реклама: Вносите в учет затраты на продвижение магазина в интернете (контекстная реклама, таргетинг в социальных сетях, баннеры, реклама у блогеров).

Аренда склада: Если для хранения товаров используется склад, то фиксируйте расходы на аренду помещения.

Заработная плата: Учитывайте зарплаты сотрудников, если они есть (курьеры, менеджеры по продажам, бухгалтеры).

Учет товарных остатков:

Поступление: Фиксируйте поступление товаров на склад, указывая наименование, количество, цену.

Продажа: Отслеживайте проданные товары, чтобы контролировать остатки и пополнять запасы.

Списание: Учитывайте списание товаров по причине брака, истекшего срока годности или других причин.

Работа с возвратами и обменами:

Фиксируйте возвраты товаров покупателями, а также все расходы, связанные с обменом и возвратом.

Правильно оформляйте документы по возврату (накладные, акты).

Выбор системы налогообложения:

УСН (Упрощенная система налогообложения): Подходит для малого бизнеса, упрощенный учет, два варианта: «Доходы» (налог платится со всей выручки) или «Доходы минус расходы» (налог платится с прибыли).

Патентная система налогообложения (ПСН): Подходит для определенных видов деятельности, при соблюдении ограничений, фиксированная сумма налога, освобождение от ряда налогов.

ОСНО (Общая система налогообложения): Подходит для крупных компаний, сложный учет, уплата НДС и налога на прибыль.

Первичные документы

Первичные документы – это основа бухгалтерского учета. Они подтверждают совершение хозяйственных операций и являются основанием для формирования финансовой и налоговой отчетности. Для интернет-магазина к основным первичным документам относятся:

Товарные чеки: Подтверждают факт продажи товара покупателю.

Накладные: Оформляются при поступлении товара на склад и при его отгрузке.

Платежные поручения: Используются для оплаты поставщикам и других расходов.

Актам возврата: Подтверждают факт возврата товара покупателем.

Правильное и своевременное оформление первичных документов гарантирует точность учета и отсутствие проблем при проверке налоговой инспекцией.

Программное обеспечение

Для ведения бухгалтерского учета в интернет-магазине можно использовать различные программы и сервисы. Они помогут автоматизировать многие процессы и избежать ошибок:

Облачные сервисы: «Мое дело», «Контур.Эльба», «Небо» — удобные сервисы с простым интерфейсом, доступные онлайн, подходят для малого бизнеса.

Программа 1С: Профессиональная бухгалтерская программа, подходит для более крупного бизнеса, требует настройки и обучения.

Выбор программного обеспечения зависит от размера бизнеса, бюджета и уровня грамотности бухгалтера.

Заключение

Бухгалтерский учет – это не просто обязательство, это мощный инструмент для управления и развития вашего интернет-магазина. Правильно организованный учет позволяет контролировать доходы и расходы, анализировать прибыль, оптимизировать налогообложение и принимать обоснованные управленческие решения. Игнорирование бухгалтерского учета может привести к негативным последствиям, поэтому лучше доверить это профессионалам.

Хотите получить профессиональную консультацию по выбору системы налогообложения? Запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас!

Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию (30 мин): в мессенджерах или по телефону +7 (985) 175-55-97

Продажи на маркетплейсах – это динамично развивающийся бизнес, требующий не только умения продавать, но и грамотного ведения бухгалтерского учета, включая выбор оптимальной системы налогообложения. Для продавцов на маркетплейсах, таких как Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других, доступны три основные системы: УСН (упрощенная система налогообложения), патент и ОСНО (общая система налогообложения). Каждая из них имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Разберемся, какая система подойдет именно вам.

1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН – это популярный выбор среди малого и среднего бизнеса, благодаря своей простоте и относительно низкой налоговой нагрузке.

• Особенности:
  • Два варианта расчета налога:
    • УСН “Доходы” (6%): Налог платится с суммы всех полученных доходов. Этот вариант подойдет, если у вас немного расходов.
    • УСН “Доходы минус расходы” (1-15%): Налог платится с разницы между доходами и расходами. Этот вариант более выгоден, если у вас много документально подтвержденных расходов. Ставка налога зависит от региона.
  • Отсутствие налога на прибыль, налога на имущество, НДС( если выручка ниже 60 млн.руб)
  • Простая отчетность.
• Плюсы для маркетплейсов:
  • Простота учета и отчетности.
  • Подходит для большинства видов деятельности на маркетплейсах.
  • Возможность выбора подходящего варианта налогообложения в зависимости от соотношения доходов и расходов.
• Минусы для маркетплейсов:
  • Необходимо вести учет доходов и расходов.
  • Ставка налога может варьироваться в зависимости от региона.
  • Могут быть сложности с подтверждением расходов, если они не оформлены правильно.

2. Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН – это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), который предполагает покупку патента на определенный срок.

• Особенности:
  • Патент приобретается на определенный вид деятельности и срок (от 1 до 12 месяцев).
  • Стоимость патента зависит от вида деятельности, региона и потенциально возможного дохода.
  • Отсутствие необходимости сдавать декларации.
  • Фиксированная стоимость патента.
• Плюсы для маркетплейсов:
  • Отсутствие необходимости вести учет доходов и расходов.
  • Фиксированная сумма налога.
  • Не нужно сдавать налоговые декларации.
• Минусы для маркетплейсов:
  • Ограничения по видам деятельности (не для всех подходит продажа на маркетплейсах).
  • Нельзя вычесть расходы.
  • Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов (если нет наемных работников)
  • Патент действует только в том регионе, где он был приобретен.

3. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО – это самая сложная и трудоемкая система налогообложения, применяемая по умолчанию, если не выбрать другие режимы.

• Особенности:
  • Уплата НДС, налога на прибыль организаций (для ООО) или НДФЛ (для ИП), налога на имущество.
  • Сложный учет и отчетность.
  • Право на вычет НДС.
• Плюсы для маркетплейсов:
  • Нет ограничений по виду деятельности и доходам.
  • Возможность принимать к вычету НДС, что может быть выгодно при покупке товаров для перепродажи.
• Минусы для маркетплейсов:
  • Сложный бухгалтерский учет и отчетность.
  • Высокая налоговая нагрузка.
  • Требуется привлечение квалифицированного бухгалтера.

Сравнение систем налогообложения

Рекомендации по выбору

1. Для начинающих продавцов с небольшими объемами продаж: Рекомендуется выбирать УСН “Доходы” или ПСН, если ваш вид деятельности подходит под патент.
2. Для продавцов с небольшими расходами: Выбирайте УСН “Доходы” (6%), так как налог будет меньше.
3. Для продавцов с большим количеством документально подтвержденных расходов: Выбирайте УСН “Доходы минус расходы” (1-15%), что позволит снизить налогооблагаемую базу.
4. Для ИП с небольшим оборотом в регионе с выгодным патентом: Патент может быть отличным выбором.
5. Для крупного бизнеса с большим оборотом: ОСНО может быть выгодной, если есть возможность принимать к вычету НДС.
6. Обратитесь к специалисту: В любом случае, рекомендуется обратиться за консультацией к бухгалтеру или налоговому консультанту, который поможет вам сделать правильный выбор, исходя из особенностей вашего бизнеса.

Заключение

Выбор системы налогообложения – это важный шаг, который может существенно повлиять на финансовый результат вашего бизнеса на маркетплейсах. Взвесьте все плюсы и минусы каждой системы, оцените свои возможности и перспективы, и выберите тот вариант, который будет наиболее выгодным и удобным для вас. Помните, что правильный выбор налоговой системы – это залог успеха и процветания вашего бизнеса!

Хотите получить профессиональную консультацию по выбору системы налогообложения? Запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас!

Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию (30 мин): в мессенджерах или по телефону +7 (985) 175-55-97

Читайте нашу статью “Бухгалтерия для маркетплейсов: с чего начать и как не запутаться?” здесь

Ошибки в бухгалтерии маркетплейсов могут дорого стоить вашему бизнесу. Неправильный учет доходов, игнорирование комиссий и возвратов, ошибки в выборе налоговой системы – все это ведет к штрафам, переплатам и потерям прибыли.

Хотите избежать этих проблем?

Вот 5 типичных ошибок:

– Неправильный учет комиссии маркетплейса: Забывают учитывать комиссию, что искажает реальную прибыль.
– Игнорирование возвратов: Возвраты нужно правильно вычитать из выручки.
– Неверный выбор системы налогообложения может стать серьезной ошибкой, поскольку то, что выгодно для одного бизнеса, может оказаться крайне невыгодным для другого.
– Неправильное оформление документов: Налоговая требует четкого документооборота.
– Несоблюдение сроков сдачи отчетности: Штрафы за просрочку.

С чего начать при торговле на маркетплейсах читайте в нашей статье

Комиссия маркетплейса — это не просто процент, это важная статья расходов, которую нужно учитывать при расчете прибыли вашего бизнеса. Когда вы продаете товары через Wildberries, Ozon или другие площадки, они удерживают определенный процент от каждой сделки в качестве комиссии. Этот процент может зависеть от категории товара, условий доставки и других факторов.

Почему так важно правильно учитывать комиссию?

• Точное определение прибыли: Чтобы знать, сколько вы на самом деле зарабатываете.
• Правильный расчет налогов: Чтобы избежать ошибок в отчетности и штрафов от налоговой.
• Анализ эффективности продаж: Чтобы понимать, какие товары наиболее выгодны для вас.

Как учитывать комиссию?

• Следите за отчетами маркетплейсов, где указаны суммы комиссий.
• Разделите выручку на сумму, полученную от покупателя, и комиссию маркетплейса.
• Используйте бухгалтерские программы или сервисы для автоматизации учета.

С чего начать при торговле на маркетплейсах читайте в нашей статье

Продажи через маркетплейсы – удобный способ для бизнеса, но и ведение бухгалтерии в этом случае требует особых навыков и понимания. Неправильный учет может привести к ошибкам, штрафам и серьезным проблемам с налоговой. Эта статья поможет вам разобраться в основных моментах, терминологии и принципах учета, чтобы начать работу на маркетплейсах без лишних сложностей.

Основные понятия:

Прежде чем начать, важно понять ключевые термины:

• Маркетплейс: Онлайн-платформа, соединяющая продавцов и покупателей. Примеры: Wildberries, Ozon, AliExpress.
• Комиссия маркетплейса: Процент от каждой продажи, который удерживает маркетплейс.
• Товары (инвентарь): Физические или цифровые продукты, которые продаются на маркетплейсе.
• Выручка: Сумма денег, полученная от продажи товаров.
• Расходы: Издержки, связанные с продажей товаров (транспорт, реклама, хранение, материалы).
• Налоговые режимы: Упрощенная система налогообложения (УСН), общая система налогообложения (ОСНО) и др. – выбор зависит от вашего бизнеса.
• Организационно-правовые формы. Работать на российских маркетплейсах может бизнес любой организационно-правовой формы. Стать продавцами имеют право и компании, и физические лица. Главное для физлица — получить статус ИП или оформить самозанятость.
• Акты выполненных работ: Документы, подтверждающие приемку услуг (например, от логистической компании).

С чего начать?

1. Выбор налоговой системы: Сразу определитесь с системой налогообложения. УСН – распространённый выбор, но важно изучить нюансы, касающиеся вашей деятельности. Обратитесь к бухгалтеру за помощью.
2. Учет доходов: Выручка, полученная от маркетплейса, должна быть отражена в бухгалтерском учете. Важно правильно разграничивать выручку и комиссионные маркетплейса.
3. Учет расходов: Любые расходы, связанные с продажами на маркетплейсе, должны быть учтены. Это могут быть расходы на закупку товаров, доставку, рекламу, хранение. Сохраняйте все подтверждающие документы (накладные, чеки, счета).
4. Документооборот: Ведите подробный документооборот, учитывайте все операции по каждому товару, каждому заказу, каждой партии. Маркетплейсы выдают различные отчеты, важно их внимательно изучать и своевременно обрабатывать.
5. Оформление документов: Проверяйте, что все ваши документы оформлены правильно. Это акты выполненных работ, договоры с маркетплейсами, договоры с поставщиками и т.д.

Базовые принципы бухгалтерского учета:

• Двойная запись: Каждая хозяйственная операция должна быть отражена дважды: по дебету и кредиту.
• Системность: Следуйте установленной системе учета, чтобы избежать ошибок и упростить процесс отчетности.
• Документальное подтверждение: Все операции должны быть подтверждены соответствующими документами.
• Своевременность: Регулярно обрабатывайте документы и ведите учет, чтобы своевременно сдавать отчетность.

Как не запутаться?

• Проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером: Эксперт поможет выбрать оптимальный налоговый режим и ответит на ваши вопросы.
• Изучите правила каждого маркетплейса: Условия учета и отчетности различаются на каждой площадке, нужно разобраться в особенностях каждого из них.
• Используйте специализированные программы: Программное обеспечение может помочь автоматизировать процессы учета.
• Будьте внимательны к деталям: Внимательно изучайте все документы и отчеты, предоставленные маркетплейсом.

Заключение:

Бухгалтерия для маркетплейсов требует особого внимания и понимания специфики онлайн-продаж. Правильное ведение учета поможет вам избежать проблем с налоговой службой, эффективно управлять своими финансами и сосредоточиться на развитии вашего бизнеса. Обращение к специалистам значительно упростит процесс и сэкономит время и средства.

Хотите узнать больше о бухгалтерском учете для маркетплейсов? Запишитесь на бесплатную консультацию!

Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию (30 мин): в мессенджерах или по телефону +7 (985) 175-55-97

Читайте подробнее о комиссиях на маркетплейсах здесь

В России завершился период неопределенности для заемщиков, получивших льготную ипотеку от своего работодателя или аффилированных лиц. Президент Владимир Путин подписал закон, окончательно отменяющий начисление НДФЛ с материальной выгоды по таким кредитам. Это означает, что граждане больше не будут платить налог с разницы между ставкой по кредиту и ключевой ставкой Центрального банка РФ.

До недавнего времени ситуация выглядела следующим образом: если ставка по ипотеке была ниже двух третей от ключевой ставки, налогоплательщик обязан был уплатить НДФЛ с разницы (например, при ключевой ставке в 8%, налогом облагались кредиты со ставкой до 5,33%). До 29 октября 2024 года действовал мораторий на взимание этого налога, теперь же льгота закреплена на законодательном уровне.

Однако важно понимать, что действие закона имеет ограничения:

• Срок заключения договора: Кредитный договор должен быть заключен до 31 декабря 2023 года. Кредиты, оформленные позже этой даты, не попадают под действие закона.
• Целевое назначение: Кредит должен быть использован для приобретения или строительства жилья на территории Российской Федерации (дома, квартиры, комнаты, земельные участки для индивидуального жилищного строительства).
• Право на имущественный налоговый вычет: Заемщик должен иметь право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Это право необходимо подтвердить в налоговой инспекции, получив соответствующее уведомление (форма утверждена приказом ФНС России от 17.08.2021 г.).

Ключевой момент: льгота распространяется только на разницу между ставкой по кредиту и ключевой ставкой ЦБ на момент заключения договора. Полная сумма кредита налогообложению не подлежит. Освобождение от НДФЛ применяется исключительно к сумме потенциальной экономии, полученной заемщиком благодаря более низкой процентной ставке.

Таким образом, закон направлен на поддержку граждан, получивших льготную ипотеку от своих работодателей или связанных с ними лиц, и обеспечивает правовую ясность в вопросе налогообложения материальной выгоды по таким кредитам. Однако, заемщикам необходимо тщательно проверить соблюдение указанных условий, чтобы получить право на льготу.