FAQ по бухгалтерскому аутсорсингу: частые вопросы о налогах и отчетности
Какой лимит дохода у самозанятых в 2026 году
Лимит дохода для самозанятых в 2026 году — 2,4 миллиона рублей в год. Это около 200 тысяч рублей в месяц. Если заработаете больше, налоговая автоматически снимет с учета. Превышение считается по всем доходам, по которым выбили чеки. Расходы лимит не уменьшают. Если доход приближается к лимиту, лучше заранее зарегистрировать ИП и перейти на УСН, чтобы не остаться без статуса в самый неподходящий момент.
Полный разбор: всё о лимитах самозанятости
Какой лимит в 2026 году
В 2026 году для самозанятых действует лимит 2 400 000 рублей в год. Это суммарный доход с 1 января по 31 декабря.
В пересчете на месяц:
200 000 рублей в месяц — безопасно
210-220 тысяч — уже рискованно
250 тысяч и выше — почти гарантированно превысите за год
Какие доходы считаются
В лимит входят все поступления, по которым вы сформировали чеки в приложении «Мой налог»:
Оплаты от физлиц
Оплаты от компаний и ИП
Наличные и безналичные платежи
Расходы не вычитаются! Если вы заработали 2,5 млн, но потратили 1 млн на материалы — превышение все равно будет. Лимит считается по доходу, а не по прибыли.
Что происходит при превышении
Если вы превысили лимит:
Приложение «Мой налог» блокируется — вы больше не можете формировать чеки
Налоговая снимает с учета автоматически
Доход сверх лимита нужно декларировать и платить налоги как физлицо (НДФЛ 13-22%) или как ИП
Важно: продолжать работать и выбивать чеки после превышения нельзя — это нарушение.
Что делать, если приближаетесь к лимиту
Вариант 1. Перенести оплату на следующий год Если превышение намечается в ноябре-декабре, договоритесь с заказчиком перенести оплату на январь. Но сделка должна быть реальной.
Вариант 2. Зарегистрировать ИП и перейти на УСН Самый надежный способ. Доход продолжает расти, но вы уже на УСН:
Для кого
Какой режим выбрать
Мало расходов (услуги, консультации)
УСН 6%
Много расходов (материалы, аренда)
УСН 15%
Вариант 3. Открыть ИП, но остаться самозанятым Если доход еще не превысил 2,4 млн, можно стать ИП на НПД. Тогда при превышении лимита вы автоматически перейдете на УСН (если подали уведомление заранее).
Планируется ли увеличение лимита
В Госдуме обсуждают законопроект об увеличении лимита до 3,8 млн рублей в 2026 году. Но на март 2026 года закон не принят, поэтому официально действует 2,4 млн.
Как не пропустить превышение
В приложении «Мой налог» есть счетчик дохода. Регулярно проверяйте:
Если за полгода заработали 1,2 млн — ровно половина
Если за 9 месяцев — 1,8 млн, дальше только 600 тысяч до лимита
Если в октябре уже 2 млн — в ноябре-декабре можно работать осторожно
Главное запомнить
✅ Лимит 2026 — 2,4 млн рублей в год ✅ Расходы не уменьшают лимит ✅ При превышении — автоматическое снятие с учета ✅ Лучше перейти на ИП заранее, чем экстренно искать выход
Нужно рассчитать ваш доход и риски? Позвоните, поможем спланировать! ☎️ +7 (985) 175-55-97
