Право, налоги, бухгалтерия: Всё, что нужно знать предпринимателю

Выбор системы налогообложения для маркетплейсов: УСН, патент, ОСНО – что лучше?
Продажи на маркетплейсах – это динамично развивающийся бизнес, требующий не только умения продавать, но и грамотного ведения бухгалтерского учета, включая выбор оптимальной системы налогообложения. Для продавцов на маркетплейсах, таких как Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других, доступны три основные системы: УСН (упрощенная система налогообложения), патент и ОСНО (общая система налогообложения). Каждая из них имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Разберемся, какая система подойдет именно вам.
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН – это популярный выбор среди малого и среднего бизнеса, благодаря своей простоте и относительно низкой налоговой нагрузке.
- Особенности:
- Два варианта расчета налога:
- УСН “Доходы” (6%): Налог платится с суммы всех полученных доходов. Этот вариант подойдет, если у вас немного расходов.
- УСН “Доходы минус расходы” (1-15%): Налог платится с разницы между доходами и расходами. Этот вариант более выгоден, если у вас много документально подтвержденных расходов. Ставка налога зависит от региона.
- Отсутствие налога на прибыль, налога на имущество, НДС( если выручка ниже 60 млн.руб)
- Простая отчетность.
- Два варианта расчета налога:
- Плюсы для маркетплейсов:
- Простота учета и отчетности.
- Подходит для большинства видов деятельности на маркетплейсах.
- Возможность выбора подходящего варианта налогообложения в зависимости от соотношения доходов и расходов.
- Минусы для маркетплейсов:
- Необходимо вести учет доходов и расходов.
- Ставка налога может варьироваться в зависимости от региона.
- Могут быть сложности с подтверждением расходов, если они не оформлены правильно.
- Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН – это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), который предполагает покупку патента на определенный срок.
- Особенности:
- Патент приобретается на определенный вид деятельности и срок (от 1 до 12 месяцев).
- Стоимость патента зависит от вида деятельности, региона и потенциально возможного дохода.
- Отсутствие необходимости сдавать декларации.
- Фиксированная стоимость патента.
- Плюсы для маркетплейсов:
- Отсутствие необходимости вести учет доходов и расходов.
- Фиксированная сумма налога.
- Не нужно сдавать налоговые декларации.
- Минусы для маркетплейсов:
- Ограничения по видам деятельности (не для всех подходит продажа на маркетплейсах).
- Нельзя вычесть расходы.
- Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов (если нет наемных работников)
- Патент действует только в том регионе, где он был приобретен.
- Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО – это самая сложная и трудоемкая система налогообложения, применяемая по умолчанию, если не выбрать другие режимы.
- Особенности:
- Уплата НДС, налога на прибыль организаций (для ООО) или НДФЛ (для ИП), налога на имущество.
- Сложный учет и отчетность.
- Право на вычет НДС.
- Плюсы для маркетплейсов:
- Нет ограничений по виду деятельности и доходам.
- Возможность принимать к вычету НДС, что может быть выгодно при покупке товаров для перепродажи.
- Минусы для маркетплейсов:
- Сложный бухгалтерский учет и отчетность.
- Высокая налоговая нагрузка.
- Требуется привлечение квалифицированного бухгалтера.
Сравнение систем налогообложения
Критерий | УСН | ПСН | ОСНО |
Налоговая база | Доходы или Доходы минус расходы | Потенциально возможный доход | Прибыль (доходы минус расходы) |
Ставка налога | 6% или 1-15% (зависит от региона) | Зависит от региона и вида деятельности | НДС (20%), налог на прибыль (20%) или НДФЛ (13%) |
Учет и отчетность | Относительно простой | Нет необходимости вести учет | Сложный |
Ограничения | Есть ограничения по видам деятельности, доходам, штату сотрудников | Ограничения по видам деятельности и регионам | Нет |
Кому подходит | Малый и средний бизнес на маркетплейсах | ИП с небольшими объемами продаж, в регионах, где есть патент для торговли | Крупный бизнес с большим оборотом, с высокой долей расходов и правом на вычет НДС |
Право на вычеты и льготы | Есть, при варианте “Доходы минус расходы” | Нет | Есть |
Рекомендации по выбору
- Для начинающих продавцов с небольшими объемами продаж: Рекомендуется выбирать УСН “Доходы” или ПСН, если ваш вид деятельности подходит под патент.
- Для продавцов с небольшими расходами: Выбирайте УСН “Доходы” (6%), так как налог будет меньше.
- Для продавцов с большим количеством документально подтвержденных расходов: Выбирайте УСН “Доходы минус расходы” (1-15%), что позволит снизить налогооблагаемую базу.
- Для ИП с небольшим оборотом в регионе с выгодным патентом: Патент может быть отличным выбором.
- Для крупного бизнеса с большим оборотом: ОСНО может быть выгодной, если есть возможность принимать к вычету НДС.
- Обратитесь к специалисту: В любом случае, рекомендуется обратиться за консультацией к бухгалтеру или налоговому консультанту, который поможет вам сделать правильный выбор, исходя из особенностей вашего бизнеса.
Заключение
Выбор системы налогообложения – это важный шаг, который может существенно повлиять на финансовый результат вашего бизнеса на маркетплейсах. Взвесьте все плюсы и минусы каждой системы, оцените свои возможности и перспективы, и выберите тот вариант, который будет наиболее выгодным и удобным для вас. Помните, что правильный выбор налоговой системы – это залог успеха и процветания вашего бизнеса!
Хотите получить профессиональную консультацию по выбору системы налогообложения? Запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас!
Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию (30 мин): в мессенджерах или по телефону +7 (985) 175-55-97
Читайте нашу статью “Бухгалтерия для маркетплейсов: с чего начать и как не запутаться?” здесь