Top.Mail.Ru
Skip to main content
Феникс Бухгалтерия и консалтинг
ПЕРЕЗВОНИТЬ МНЕ

Право, налоги, бухгалтерия: Всё, что нужно знать предпринимателю

налогообложение для маркетплейсов

Выбор системы налогообложения для маркетплейсов: УСН, патент, ОСНО – что лучше?

Продажи на маркетплейсах – это динамично развивающийся бизнес, требующий не только умения продавать, но и грамотного ведения бухгалтерского учета, включая выбор оптимальной системы налогообложения. Для продавцов на маркетплейсах, таких как Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других, доступны три основные системы: УСН (упрощенная система налогообложения), патент и ОСНО (общая система налогообложения). Каждая из них имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Разберемся, какая система подойдет именно вам.

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН – это популярный выбор среди малого и среднего бизнеса, благодаря своей простоте и относительно низкой налоговой нагрузке.

  • Особенности:
    • Два варианта расчета налога:
      • УСН “Доходы” (6%): Налог платится с суммы всех полученных доходов. Этот вариант подойдет, если у вас немного расходов.
      • УСН “Доходы минус расходы” (1-15%): Налог платится с разницы между доходами и расходами. Этот вариант более выгоден, если у вас много документально подтвержденных расходов. Ставка налога зависит от региона.
    • Отсутствие налога на прибыль, налога на имущество, НДС( если выручка ниже 60 млн.руб)
    • Простая отчетность.
  • Плюсы для маркетплейсов:
    • Простота учета и отчетности.
    • Подходит для большинства видов деятельности на маркетплейсах.
    • Возможность выбора подходящего варианта налогообложения в зависимости от соотношения доходов и расходов.
  • Минусы для маркетплейсов:
    • Необходимо вести учет доходов и расходов.
    • Ставка налога может варьироваться в зависимости от региона.
    • Могут быть сложности с подтверждением расходов, если они не оформлены правильно.
  1. Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН – это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), который предполагает покупку патента на определенный срок.

  • Особенности:
    • Патент приобретается на определенный вид деятельности и срок (от 1 до 12 месяцев).
    • Стоимость патента зависит от вида деятельности, региона и потенциально возможного дохода.
    • Отсутствие необходимости сдавать декларации.
    • Фиксированная стоимость патента.
  • Плюсы для маркетплейсов:
    • Отсутствие необходимости вести учет доходов и расходов.
    • Фиксированная сумма налога.
    • Не нужно сдавать налоговые декларации.
  • Минусы для маркетплейсов:
    • Ограничения по видам деятельности (не для всех подходит продажа на маркетплейсах).
    • Нельзя вычесть расходы.
    • Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов (если нет наемных работников)
    • Патент действует только в том регионе, где он был приобретен.
  1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО – это самая сложная и трудоемкая система налогообложения, применяемая по умолчанию, если не выбрать другие режимы.

  • Особенности:
    • Уплата НДС, налога на прибыль организаций (для ООО) или НДФЛ (для ИП), налога на имущество.
    • Сложный учет и отчетность.
    • Право на вычет НДС.
  • Плюсы для маркетплейсов:
    • Нет ограничений по виду деятельности и доходам.
    • Возможность принимать к вычету НДС, что может быть выгодно при покупке товаров для перепродажи.
  • Минусы для маркетплейсов:
    • Сложный бухгалтерский учет и отчетность.
    • Высокая налоговая нагрузка.
    • Требуется привлечение квалифицированного бухгалтера.

Сравнение систем налогообложения

КритерийУСНПСНОСНО
Налоговая базаДоходы или Доходы минус расходыПотенциально возможный доходПрибыль (доходы минус расходы)
Ставка налога6% или 1-15% (зависит от региона)Зависит от региона и вида деятельностиНДС (20%), налог на прибыль (20%) или НДФЛ (13%)
Учет и отчетностьОтносительно простойНет необходимости вести учетСложный
ОграниченияЕсть ограничения по видам деятельности, доходам, штату сотрудниковОграничения по видам деятельности и регионамНет
Кому подходитМалый и средний бизнес на маркетплейсахИП с небольшими объемами продаж, в регионах, где есть патент для торговлиКрупный бизнес с большим оборотом, с высокой долей расходов и правом на вычет НДС
Право на вычеты и льготыЕсть, при варианте “Доходы минус расходы”НетЕсть

Рекомендации по выбору

  1. Для начинающих продавцов с небольшими объемами продаж: Рекомендуется выбирать УСН “Доходы” или ПСН, если ваш вид деятельности подходит под патент.
  2. Для продавцов с небольшими расходами: Выбирайте УСН “Доходы” (6%), так как налог будет меньше.
  3. Для продавцов с большим количеством документально подтвержденных расходов: Выбирайте УСН “Доходы минус расходы” (1-15%), что позволит снизить налогооблагаемую базу.
  4. Для ИП с небольшим оборотом в регионе с выгодным патентом: Патент может быть отличным выбором.
  5. Для крупного бизнеса с большим оборотом: ОСНО может быть выгодной, если есть возможность принимать к вычету НДС.
  6. Обратитесь к специалисту: В любом случае, рекомендуется обратиться за консультацией к бухгалтеру или налоговому консультанту, который поможет вам сделать правильный выбор, исходя из особенностей вашего бизнеса.

Заключение

Выбор системы налогообложения – это важный шаг, который может существенно повлиять на финансовый результат вашего бизнеса на маркетплейсах. Взвесьте все плюсы и минусы каждой системы, оцените свои возможности и перспективы, и выберите тот вариант, который будет наиболее выгодным и удобным для вас. Помните, что правильный выбор налоговой системы – это залог успеха и процветания вашего бизнеса!

Хотите получить профессиональную консультацию по выбору системы налогообложения? Запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас!

Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию (30 мин): в мессенджерах или по телефону +7 (985) 175-55-97

Читайте нашу статью “Бухгалтерия для маркетплейсов: с чего начать и как не запутаться?” здесь

Требуется помощь профессионального бухгалтера?
Заполните форму и в ближайшее время мы свяжемся с Вами

контакты

Телефон
Мессенджеры

Требуется помощь профессионального бухгалтера?

Заполните форму и в ближайшее время мы свяжемся с Вами